¿Qué significa que la declaración "sale a pagar" o "a devolver"?
Mucha gente confunde el resultado de la declaración con la liquidación anual del IRPF. En realidad, lo que determina si pagas o recibes dinero es la diferencia entre lo que deberías haber pagado durante el año y lo que ya pagaste anticipadamente (a través de retenciones y pagos fraccionados).
Dicho de otro modo: si durante el año tu empresa te retuvo más IRPF del que realmente te tocaba pagar, Hacienda te devuelve la diferencia. Si te retuvieron menos de lo que deberías pagar, tendrás que abonar la diferencia.
El papel de las retenciones
Cuando cobras tu nómina, la empresa ya descuenta un porcentaje en concepto de IRPF y lo ingresa directamente en Hacienda. Este porcentaje de retención lo calcula la empresa según el salario anual previsto y las circunstancias personales que tú declaras (número de hijos, hipoteca, etc.).
Si el porcentaje de retención es correcto, el resultado de la declaración será cercano a cero. Si ha sido alto, saldrá a devolver. Si ha sido bajo, saldrá a pagar.
Situaciones que hacen que salga a pagar
- Varios pagadores durante el año: Si trabajaste para dos empresas distintas, la segunda empresa aplicará una retención baja (porque desconoce lo que ganaste en la primera). Al sumar ambos salarios, puede que el tipo marginal real sea mayor que el tipo de retención aplicado.
- Ingresos por alquiler no retenidos: Los inquilinos particulares no retienen IRPF al propietario, por lo que esos ingresos no tienen ningún pago anticipado.
- Ganancias patrimoniales: La venta de acciones o inmuebles genera ganancias que tributan y que habitualmente no tienen retención previa (o solo el 19% si hay retención).
- Bajada de retención sin comunicarlo: Si cambias de situación (te divorcias, un hijo deja de ser dependiente) pero no actualizas el modelo 145 en la empresa, puede que tu retención sea demasiado baja.
- Prestación por desempleo: El SEPE aplica retenciones muy bajas o nulas, lo que puede causar sorpresas si los ingresos del año superan ciertos umbrales.
Situaciones que hacen que salga a devolver
- Un solo pagador con retención alta: Las empresas tienden a aplicar retenciones algo conservadoras para evitar que sus empleados tengan que pagar en la declaración.
- Haber tenido deducciones que el empleador no conocía: Por ejemplo, deducciones autonómicas, donaciones, plan de pensiones... que no se reflejaron en el cálculo de la retención.
- Situaciones personales cambiadas a tu favor: Nacimiento de un hijo, matrimonio, adquisición de vivienda con hipoteca pre-2013.
- Trabajar solo parte del año: Si estuviste en paro o de baja una temporada, las retenciones podrían haber sido calculadas sobre un salario anualizado superior al real.
¿Cómo anticiparte al resultado?
La forma más sencilla es usar una calculadora de la Renta con tus ingresos reales del año y comparar la cuota resultante con las retenciones que te han practicado (las puedes ver en tus nóminas o en el certificado de retenciones que te da la empresa en enero).
Si prevés que va a salirte a pagar una cantidad elevada, puedes solicitar a tu empresa que suba tu porcentaje de retención (modelo 145). Así pagarás más durante el año pero evitarás una desagradable sorpresa al presentar la declaración.
Si prevés que te van a devolver mucho, valorar si te interesa que te bajen la retención para tener más dinero disponible cada mes (aunque tendrás que disciplinarte para no gastarlo antes de la declaración).
Calcula ahora con nuestra Calculadora de la Renta para saber si te sale a pagar o a devolver.